Cerrar Menú
Las opiniones de los blogueros son de su estricta responsabilidad y no representan la opinión de este portal.
Profile image

Ingrese o regístrese acá para seguir este blog.

Seguir este blog

Auditool.org

Red Global de Conocimientos en Auditoría y Control Interno

Por: Albert Salvador Lafuente – Colaborador de Auditool

Existen diferentes elementos mitigadores del Fraude:

  1. Canal de denuncias
  2. Auditorías externas
  3. Auditorías internas
  4. Auditorias sorpresa
  5. Formación
  6. Controles antifraude
  7. Políticas y protocolos
  8. Sistema disciplinario
  9. Código ético
  10. Difusión y Comunicación

Pero ¿cuál de ellos es más eficaz?

Para calcular la eficacia, hay que tener en cuenta, como mínimo, los siguientes factores:

  • Recursos humanos dedicados
  • Recursos técnicos dedicados
  • Expertis del personal encargado
  • Metodología en el tratamiento
  • Cultura ética de la organización
  • Autonomía

Establecer una fórmula matemática es algo complejo y seguramente inexacto. A pesar de ello, bajo mi punto de vista, la coexistencia de elementos mitigadores es un factor exponencial en el grado de mitigación:

Por lo tanto, crear un “red” de elementos mitigadores, relacionados entre sí, gestionados por un equipo humano con el mayor grado de expertis en materia de gestión de riesgos, independiente y con autonomía suficiente, y trabajando bajo una metodología rigurosa, es la mayor garantía para una gestión eficaz de los riesgos de Fraude:

Y recuerda:

NO EXISTE EL RIESGO CERO
ALGÚN CONTROL ES MEJOR QUE NINGUNO
TODAS LAS EMPRESAS SON SUSCEPTIBLES DE RECIBIR FRAUDES
TODOS LOS EMPLEADOS SON SUSCEPTIBLES DE COMETER FRAUDE
NO HABER DETECTADO NINGÚN FRAUDE NO SIGNIFICA QUE NO EXISTAN
DEDICAR RECURSOS A EVITAR EL FRAUDE NO ES UN GASTO, ES UNA INVERSIÓN

 

 Albert Salvador Lafuente – Colaborador de Auditool

Es Licenciado en CC Económicas y Empresariales y Auditor Interno Certificado por el IIA (The Institute of Internal Auditors), especialista en Fraude Interno, Forensic y Prevención de Blanqueo de Capitales. Tras más de 17 años de experiencia profesional como jefe de equipo de auditoría interna en entidades financieras líderes en España, colabora con diversas publicaciones digitales (Auditool, Nahun Frett, Captio, Nexo Gestión..), destacando su blog profesional de Fraude Interno, creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoría interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoría interna en su organización.

Barcelona, España

(Visited 58 times, 1 visits today)

Etiquetas

PERFIL
Profile image

Auditool.org, es una red de conocimientos especializada en temas de auditoría y control interno, creada para permitir la transferencia de conocimiento de buenas prácticas a profesionales que laboran en estas áreas.

    Siga a este bloguero en sus redes sociales:

Más posts de este Blog

Ver más

Lo más leído en Blogs

1

Construir tu propio ordenador a partir de componentes individuales de PC tiene(...)

2

Los procesadores, tanto Intel como AMD están detrás de todo lo que(...)

3

*Julio Mauricio Londoño Hidalgo A continuación haremos la presentación de varias curiosidades(...)

0 Comentarios
Ingrese aquí para que pueda comentar este post
Reglamento de comentarios

PORTAFOLIO no se responsabiliza por el uso y tratamiento que los usuarios le den a la información publicada en este espacio de recomendaciones, pero aclara que busca ser la sombrilla de un espacio donde el equilibrio y la tolerancia sean el eje. En ese camino, disponemos de total libertad para eliminar los contenidos que:

  1. Promuevan mensajes tipo spam.
  2. El odio ante una persona o comunidad por su condición social, racial, sexual, religiosa o de situación de discapacidad.
  3. Muestren o impulsen comportamientos o lenguajes sexualmente explícitos, violentos o dañinos.
  4. Vulneren o atenten contra los derechos de los menores de edad.

Además, tenga en cuenta que:

  • - El usuario registrado solo podrá hacer un voto por comentario.
Acepto
¿Encontró un error?

Para PORTAFOLIO las observaciones sobre su contenido son importantes. Permítanos conocerlas para, si es el caso, tomar los correctivos necesarios, o darle trámite ante las instancias pertinentes dentro de nuestra compañía.


Debes escribir el comentario
¡Gracias! Tu comentario ha sido guardado
Su calificación ha sido registrada.
Su participación ya fue registrada.
Haga su reporte
Cerrar
Debe escribir su reporte.
Su reporte ha sido enviado con éxito.
Debe ser un usuario registrado para poder reportar este comentario. Cerrar