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Por: Nahun Frett – MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE

República Dominicana

Colaborador de www.auditool.org

Red de Conocimientos en Auditoría y Control Interno


 

 

Los auditores internos siempre han estado interesados en mejorar sus destrezas, habilidades y conocimientos sobre el manejo e identificación de fraudes, por lo que el anuncio de la publicación de la Guía del IIA España de Gestión de Riesgo de Fraude es una excelente noticia.

 

Las nuevas tendencias, impulsadas por la realidad económica y por una creciente demanda social de mayor transparencia y control, exigen de los auditores internos respuestas pertinentes frente a casos de fraudes corporativos y, sin duda, éstas llegarán si tendemos hacia la excelencia en nuestro trabajo, que viene motivada por la formación y la capacitación, además de un correcto dimensionamiento de los equipos de Auditoría Interna.

 

Con este espíritu y con el impecable desarrollo de la investigación por parte de los integrantes de la Comisión Técnica de la Fábrica de la Pensamiento del Instituto de Auditores Internos de España ha desarrollado esta guía, que contribuirá sin duda al óptimo desempeño de nuestras funciones como auditores internos, y por ende, al de las organizaciones en las que se desenvuelve nuestra profesión.

 

En esta guía se detallan los principales elementos de un programa eficaz de prevención, detección e investigación de fraudes.

 

PREVENCIÓN, DETECCIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE

 

– Programa de gestión de riesgo de fraude

– Evaluación del riesgo de fraude

– La prevención del fraude

– La detección del fraude

– La investigación del fraude y acciones correctivas

 

RESPONSABILIDADES Y CONCIENCIACIÓN EN LA PREVENCIÓN, DETECCIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE

 

– Introducción

– Roles y responsabilidades en la gestión del riesgo de fraude

 

EL ROL DEL AUDITOR INTERNO

 

– Normativa a considerar

– Funciones del área de Auditoría Interna en materia de prevención, detección e investigación del fraude

 

 

A continuación compartimos un video de la puesta en circulación de esta magnífica guía técnica.

 

 

Si deseas descargar el documento completo sólo tienes que hacer clic AQUÍ.

 

Importante: La semana del 20 al 24 de abril estaré en Colombia (Bogotá y Cartagena) impartiendo un curso de gran importancia para la función de Auditoría: Auditoría Inteli-Gente. Los interesados pueden hacer clic AQUI

 

 

Del Autor: Nahun Frett, es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios. Colaborador de Auditool.

Publicado en el Blog de Nahun Frett – http://nahunfrett.blogspot.com

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Auditool.org, es una red de conocimientos especializada en temas de auditoría y control interno, creada para permitir la transferencia de conocimiento de buenas prácticas a profesionales que laboran en estas áreas.

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