9 Grandes Errores Departamentos Auditoría Interna Pequeños
Por: Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE
Colaborador de www.auditool.org
Red de Coocimientos en Auditoría y Control Interno
Creo firmemente que la mayoría de los departamentos de auditoría interna de Latinoamérica son pequeños, es por esa razón que los errores presentados por Joel F. Kramer en su conferencia “Biggest Mistakes Small Shops Makes” serán de gran utilidad para todos lo lectores de este Blog:
1. Actuar como un departamento grande
– Uso de muchos manuales y formularios.
– Organización departamental muy estructurada.
– Demasiadas revisiones.
– Mucho tiempo invertido en reuniones.
– Demasiado tiempo en la redacción del informe.
2. Contratar las personas equivocadas
– Muy orientadas en los cuartos de final.
– Sin capacidad de tomar la iniciativa.
– Muy enfocadas en el cumplimiento.
– Conocimientos demasiado especializados.
3. Auditorias muy largas
– Falta de flexibilidad.
– Se necesita desarrollar filosofía continuar parar.
– Auditorias más cortas/informes más cortos.
– Desarrollar enfoque de auditoría basado en riesgos.
4. No se mercadean de forma efectiva
– Uso solamente de un informe anual.
– No realizar presentaciones para unidades de negocio.
– No Usar Red/Boletines/Folletos – Controles suaves.
– Los informes no venden el trabajo realizado.
– No participar en reuniones
5. No realizar un network efectivo a través de
– Grupos internos.
– Grupos industriales.
– Institutos o capítulos del IIA.
– Participar en conferencias y simposios
– Organizaciones locales.
6. Invertir demasiado tiempo en el ERM
– Reinventar la rueda.
– No usar una firma especializada.
– No usar grupos para creación de red conocimientos.
– Falta de flexibilidad.
– Asumir que el enfoque basado en riesgo no aplica a departamentos pequeños
7. Uso inapropiado tecnología
– Crear muchos formatos e reportes.
– Realizar flujogramas muy extensos.
– Prohibir el uso de la red.
– Si estrategia definida de paquetes de recuperación.
– Uso demasiadas plantillas.
8. Fallar en el contacto con alta dirección
– No motivar al Comité de Auditoría.
– Emisión de reportes para el Comité de Auditoría en el tiempo erróneo.
– Actuar como un hongo.
– Darle demasiad información.
– Darle información errada.
9. Pensar que para tener una práctica de clase mundial se debe ser grande
– Establecer metas realizables para agregar valor.
– Contratar las mejores personas.
– Enfocar ERP.
– Lograr que la gerencia tome responsabilidad y propiedad sobre los controles.
– Tener visibilidad
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