Buenas prácticas de auditoría y control interno en las organizaciones

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML   ​Sobre la pandemia de COVID 19 se ha escrito y se seguirá escribiendo por mucho tiempo. Este evento catastrófico marcó nuestra existencia desde lo personal hasta lo profesional, y claro está aún continuamos en el periodo de(...)

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML  Es bien sabido que los canales de denuncias actualmente son el mejor mecanismo para prevenir y detectar fraudes. Solo con ojear diversos reportes publicados por instituciones como ACFE nos indican que incluso los mecanismos de reporte(...)

CP Felipe Alberto Pérez Hernández. Colaborador de Auditool Para entender el concepto de estrategia empresarial es preciso referirse a la misión, visión y a los valores de una organización como conceptos fundamentales para definir una estrategia exitosa. En tal virtud, para(...)

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML  Supongamos que usted vive en una zona donde la amenaza por robo es una constante y debido a las condiciones sociales dicha amenaza está tomando más fuerza; por lo tanto, usted necesita un mecanismo de protección más fuerte,(...)

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML  El estudio del comportamiento humano a través de la investigación sistemática y métodos científicos, combinando la psicología, la neurociencia, la ciencia cognitiva y las ciencias sociales se ha convertido en la mejor estrategia(...)

Por: Javier Fernando Klus, MBA, CIA. Colaborador de Auditool Como hemos mencionado en otros artículos la gestión de riesgos es un elemento importante a tener en cuenta por cualquier organización y es una herramienta imprescindible para los auditores que tiene la misión de(...)

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML ​ No es un secreto que las áreas y equipos de cumplimiento están tomando más fuerza; de hecho, organizaciones con estructuras menos complejas o pequeñas y medianas empresas están más abiertas y conscientes de incluir(...)

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML  Entender que el fraude va más allá de registrar la pérdida en los estados financieros y dejar el evento en la oscuridad de cualquier rincón de la organización. Los bien o mal llamados actos reprochables, indeseables, deshonestos(...)

Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML  Sobre la teoría del triángulo del fraude existen múltiples artículos y estudios para relacionar los motivos por los cuales una persona comete este tipo de actos. Los estudios efectuados en 1950s por Donald Cressey, sociólogo y(...)

Por: CP Iván Rodríguez. Colaborador de Auditool El tema anticorrupción es motivo de constante preocupación tanto en el sector público como en el privado y ha estado presente en la agenda de diferentes organismos locales y regionales de diversas jurisdicciones. Por ejemplo,(...)