Por: C.P. Consuelo Diguglielmo CAMS, CFE Existen tres elementos comunes en todo fraude, es lo que se denomina en criminología el triángulo de fraude: – Motivación – Racionalización – Oportunidad Asesora a tu organización para que no brinde oportunidades para cometer fraudes. Ello puede prevenirse fácilmente con controles internos adecuados. Los investigadores […]
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Por: C.P. Alejandro Morales A continuación, presento ciertas reglas básicas para proteger a nuestras organizaciones de este mal que nos aqueja a todos. 1. El talante ético de la organización debe ser inculcado desde la cima ...
Por: C.P. Alejandro Morales Gran parte de la dinámica de la economía de los países se basa en las unidades de negocio que cuentan con una limitada cantidad de empleados, un modesto capital de trabajo y una facturación anual baja. Las...
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Por: Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE A continuación presentamos un resumen de la Declaración de Posición del IIA sobre el Sistema de Tres Líneas de Defensa, la cual fue tomada de una traducción libre realizada por el buen amigo Juan Alberto Villanueva. En las empresas del siglo XXI, no es raro […]
Por: Marco Hernando Bonilla Martínez “La Urna de Cristal es un modelo de participación ciudadana, de vanguardia en América Latina y el mundo, que busca acceder al conocimiento, experiencia e innovación de toda la comunidad para que...
Por: C.P. Mauricio Guillermo Díaz Villate Muchas veces las organizaciones marchan pedaleando improductivamente en una bicicleta estática de problemas, de criterios errados, de necesidades, sin visualizar nuevos ...
Por: Jesús Aisa Díez El pasado 14 de mayo se publicó la actualización de COSO I. Ya es oficial, el Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission acaba de publicar la esperada actualización del Marco sobre...
