Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML Es bien sabido que los canales de denuncias actualmente son el mejor mecanismo para prevenir y detectar fraudes. Solo con ojear diversos reportes publicados por instituciones como ACFE nos indican que incluso los mecanismos de reporte arrojan mejores resultados que otras estrategias más convencionales a la hora de […]
CP Felipe Alberto Pérez Hernández. Colaborador de Auditool Para entender el concepto de estrategia empresarial es preciso referirse a la misión, visión y a los valores de una organización como conceptos fundamentales para definir una estrategia exitosa. En tal virtud, para...
Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML Supongamos que usted vive en una zona donde la amenaza por robo es una constante y debido a las condiciones sociales dicha amenaza está tomando más fuerza; por lo tanto, usted necesita un mecanismo de protección más fuerte,...
Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML El estudio del comportamiento humano a través de la investigación sistemática y métodos científicos, combinando la psicología, la neurociencia, la ciencia cognitiva y las ciencias sociales se ha convertido en la mejor estrategia para administrar los riesgos en las organizaciones. Aunque la incertidumbre sobre el futuro es el […]
Por: Javier Fernando Klus, MBA, CIA. Colaborador de Auditool Como hemos mencionado en otros artículos la gestión de riesgos es un elemento importante a tener en cuenta por cualquier organización y es una herramienta imprescindible para los auditores que tiene la misión de...
Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML No es un secreto que las áreas y equipos de cumplimiento están tomando más fuerza; de hecho, organizaciones con estructuras menos complejas o pequeñas y medianas empresas están más abiertas y conscientes de incluir...
Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML Entender que el fraude va más allá de registrar la pérdida en los estados financieros y dejar el evento en la oscuridad de cualquier rincón de la organización. Los bien o mal llamados actos reprochables, indeseables, deshonestos...
Por: Marta Cadavid. CIE AF, CAMS, CFE, AML Sobre la teoría del triángulo del fraude existen múltiples artículos y estudios para relacionar los motivos por los cuales una persona comete este tipo de actos. Los estudios efectuados en 1950s por Donald Cressey, sociólogo y...
Por: CP Iván Rodríguez. Colaborador de Auditool El tema anticorrupción es motivo de constante preocupación tanto en el sector público como en el privado y ha estado presente en la agenda de diferentes organismos locales y regionales de diversas jurisdicciones. Por ejemplo, en el plan 2022-2024, del G20 hay tres objetivos generales para su agenda anticorrupción: Promover […]
Por: CP Iván Rodríguez. Colaborador de Auditool Las personas que trabajan en el sector público tienen una buena probabilidad de tener un conflicto de intereses en algún momento de su vida laboral, independientemente de cuál sea su función. Cabe recordar que un conflicto de intereses es cualquier situación en la que los deberes o responsabilidades de una […]
